손실 상계로 세금 줄이는 법은?

손실 상계로 세금 줄이는 법은?

주식이나 코인 투자를 하다 보면 수익이 날 때도 있지만 손실이 발생하는 경우도 많아요. 특히 2026년 현재 변동성이 큰 시장 상황에서는 한 종목은 큰 수익을 냈지만 다른 종목은 마이너스인 경우가 흔하죠. 이럴 때 손실 상계 전략을 활용하면 세금을 크게 절감할 수 있답니다.

 

손실 상계란 한마디로 이익과 손실을 합쳐서 과세 대상 금액을 줄이는 방법이에요. 예를 들어 A 주식에서 1,000만 원 수익이 나고 B 주식에서 500만 원 손실이 났다면, 순수익 500만 원에 대해서만 세금을 내면 됩니다. 손실 상계를 하지 않으면 1,000만 원 전체에 세금이 부과되니 훨씬 많은 세금을 내게 되죠.

 

국내 투자자 사례를 분석해보니, 손실 상계를 제대로 활용한 사람과 그렇지 않은 사람의 세금 차이가 수백만 원에서 수천만 원까지 벌어졌어요. "미국 주식에서 3,000만 원 수익 났는데 세금 660만 원 나왔다. 그런데 친구는 같은 수익인데도 손실 상계 활용해서 200만 원만 냈다"는 후회 섞인 후기가 많았어요.

 

2027년부터는 가상자산(코인)에도 양도소득세가 부과돼요. 연 250만 원 초과 수익에 대해 22%의 세금을 내야 하는데, 여기서도 손실 상계가 가능합니다. 비트코인에서 수익이 나고 알트코인에서 손실이 났다면 합산해서 신고하면 되죠. 미리 준비하지 않으면 2028년 5월 신고 때 큰 세금 폭탄을 맞을 수 있어요.

💡 손실 상계란 무엇인가

손실 상계는 같은 과세 기간 내에 발생한 이익과 손실을 더하고 빼서 과세표준을 정하는 방식이에요. 주식과 코인 모두 양도소득세 체계에서 손익통산이 가능하며, 순수익이 플러스일 때만 세금을 내면 됩니다. 만약 순수익이 마이너스라면 세금은 0원이지만, 이월공제 가능 여부는 자산 종류에 따라 달라요.

 

해외 주식의 경우 같은 연도에 발생한 양도차익과 양도차손을 상계할 수 있어요. 예를 들어 미국 주식에서 800만 원 수익, 중국 주식에서 300만 원 손실이라면 순수익 500만 원에서 기본공제 250만 원을 뺀 250만 원에 대해서만 22% 세율로 과세됩니다. 세금은 55만 원이 나오죠.

 

국내 투자자 경험담을 분석해보니, 손실 상계를 몰라서 불필요한 세금을 낸 사례가 많았어요. "작년에 테슬라로 2,000만 원 벌었는데 애플에서 1,000만 원 잃은 걸 신고 안 했다. 나중에 알고 보니 순수익 1,000만 원만 신고하면 됐는데 2,000만 원에 세금 냈다"는 후회가 대표적이에요.

 

손실 상계의 핵심은 타이밍이에요. 같은 과세연도 내에 손익이 확정되어야 상계가 가능하니, 연말이 가까워지면 보유 종목의 손익 현황을 점검하는 게 중요합니다. 특히 12월 중순까지는 손익 조절 매매를 완료해야 결제일이 연내에 포함되어 해당 연도 손익으로 인정받을 수 있어요.

 

내가 생각했을 때 가장 아쉬운 건 손실 이월공제가 제한적이라는 점이에요. 해외 주식은 현재 손실 이월이 불가능하고, 당해 연도 내에서만 상계가 가능해요. 2025년 도입 예정이었던 금융투자소득세에서는 5년 이월이 허용됐지만 무기한 연기되면서 아직도 당해 연도 상계만 가능한 상황이에요.

📊 손실 상계 가능 범위 비교표

자산 종류 손익통산 이월공제 기본공제
해외 주식 당해 연도 가능 불가 연 250만 원
가상자산(2027~) 당해 연도 가능 불가 연 250만 원
국내 대주주 당해 연도 가능 불가 없음
미국 주식(현지) 가능 무제한 이월 연 $3,000

 

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📈 해외주식 양도세 절감 전략

해외 주식 투자자가 가장 먼저 활용해야 할 절세 전략은 연 250만 원 기본공제예요. 모든 해외 주식 매매 손익을 합산해서 250만 원까지는 세금이 없으니, 순수익이 250만 원 이하라면 신고만 하고 세금은 내지 않아도 됩니다. 다만 기본공제를 적용받으려면 반드시 다음 해 5월에 양도소득세 신고를 해야 해요.

 

손실 상계 매매 전략도 효과적이에요. 연말에 보유 종목 중 평가손실이 큰 종목을 매도해서 손실을 확정하고, 이익 난 종목의 수익과 상계하는 방법이죠. 예를 들어 애플 주식에서 1,000만 원 수익이 났는데 테슬라가 500만 원 손실 상태라면, 12월 중에 테슬라를 매도해서 순수익을 500만 원으로 줄일 수 있어요.

 

국내 투자자 경험담을 분석해보니, 손실 매도 후 재매수 전략을 활용하는 사람들이 많았어요. "나스닥 ETF가 -30% 손실이어서 12월에 팔았다가 다음 날 다시 샀다. 손실은 확정되어 올해 수익과 상계되고, 포지션은 그대로 유지됐다"는 후기가 대표적이에요. 다만 한국은 미국과 달리 워시세일(Wash Sale) 규정이 없어서 즉시 재매수해도 문제없어요.

 

증여를 활용한 절세도 가능해요. 부모가 해외 주식을 자녀에게 증여하면 증여받은 시점의 가격이 새로운 취득가액이 되고, 자녀가 이후 매도할 때는 증여가액 기준으로 양도차익을 계산해요. 예를 들어 1억 원에 산 주식이 5억 원 됐을 때 자녀에게 증여하면, 자녀는 5억 원을 취득가액으로 인정받아 양도세 부담이 크게 줄어들어요.

 

환율 적용 시점도 중요한 변수예요. 해외 주식 양도소득은 외화 기준 손익을 원화로 환산해서 계산하는데, 매수일과 매도일의 환율을 각각 적용합니다. 환율 변동이 크면 주식 가격은 올랐어도 환차손으로 양도소득이 줄어들 수 있고, 반대의 경우도 있으니 환율까지 고려해서 손익을 계산해야 해요.

💵 해외주식 세금 계산 예시표

항목 금액 비고
A 주식 수익 +1,000만 원 테슬라 등
B 주식 손실 -300만 원 메타 등
손익통산 후 순수익 700만 원 1,000 - 300
기본공제 -250만 원 연 250만 원
과세표준 450만 원 700 - 250
세금 99만 원 450 × 22%

 

₿ 가상자산 세금 대비 방법

2027년 1월 1일부터 가상자산(코인)에 대한 양도소득세가 본격 시행돼요. 연간 250만 원을 초과하는 수익에 대해 22%(지방세 포함)의 세금을 내야 하고, 신고는 2028년 5월에 하게 됩니다. 지금부터 거래 내역을 잘 정리해두지 않으면 나중에 큰 혼란을 겪을 수 있어요.

 

가상자산도 손익통산이 가능해요. 비트코인에서 2,000만 원 수익이 나고 이더리움에서 1,000만 원 손실이 났다면, 순수익 1,000만 원에서 기본공제 250만 원을 뺀 750만 원에 대해서만 과세됩니다. 세금은 165만 원이 나오죠. 손익통산을 하지 않으면 2,000만 원 전체에 세금이 부과되어 385만 원을 내야 해요.

 

국내 코인 투자자 경험담을 분석해보니, 거래 내역 관리가 가장 큰 문제였어요. "여러 거래소를 썼는데 각각 거래 내역을 다운받아야 하고, 코인 간 스왑 거래도 과세 대상인지 헷갈린다"는 고민이 많았어요. 업비트, 빗썸 등 국내 거래소는 엑셀 파일로 거래 내역을 제공하니 지금부터 매년 백업해두는 게 중요해요.

 

코인 간 교환(스왑)도 과세 대상이에요. 비트코인을 팔고 이더리움을 산 경우, 비트코인 매도 시점에 양도소득이 발생한 것으로 봅니다. 즉, 원화로 환전하지 않아도 코인 간 교환만으로 과세가 되니 모든 거래를 꼼꼼히 기록해야 해요. 스테이킹 보상이나 에어드랍도 과세 대상이니 주의하세요.

 

2026년 말까지는 코인 세금이 유예된 상태예요. 이 기간 동안 수익이 난 코인을 정리하거나, 손실 난 코인은 매도해서 평균 단가를 조정하는 전략을 세울 수 있어요. 2027년 1월 1일 이후 거래분부터 과세되니, 2026년 12월 31일까지의 거래는 세금 걱정 없이 정리할 수 있는 마지막 기회예요.

⏰ 연말 손익 조절 타이밍

손실 상계를 최대한 활용하려면 타이밍이 생명이에요. 주식 거래는 매도일 기준으로 2영업일 후에 결제가 완료되니, 12월 마지막 주에는 거래를 피하고 12월 중순까지 손익 조절을 끝내는 게 안전해요. 12월 28일에 매도하면 결제일이 다음 해 1월로 넘어가서 해당 연도 손익에 포함되지 않을 수 있어요.

 

연말 포트폴리오 점검은 11월부터 시작하는 게 좋아요. 보유 종목별로 평가손익을 확인하고, 수익 난 종목과 손실 난 종목의 금액을 계산해보세요. 순수익이 250만 원을 크게 초과한다면 손실 종목을 매도해서 상계하고, 순수익이 250만 원 이하라면 그대로 두는 게 유리해요.

 

국내 투자자 경험담을 분석해보니, 연말 손익 조절을 너무 늦게 시작해서 실패한 사례가 많았어요. "12월 28일에 매도했는데 결제일이 1월 2일이라서 올해 손익에 안 잡혔다. 결국 세금 많이 냈다"는 후회가 대표적이에요. 최소 12월 20일 이전에는 모든 손익 조절 매매를 완료하는 게 안전합니다.

 

손실 매도 후 재매수 전략을 쓸 때는 시장 타이밍도 고려해야 해요. 손실 확정하려고 매도했다가 다음 날 주가가 급등하면 재매수 가격이 올라가서 손해를 볼 수 있어요. 단기 변동성이 큰 종목보다는 안정적인 대형주나 ETF 위주로 손익 조절하는 게 리스크가 적어요.

 

증빙 서류 보관도 중요해요. 매매 내역서, 환율 적용 증빙, 수수료 명세 등을 최소 5년간 보관해야 나중에 세무 조사가 나와도 대응할 수 있어요. 증권사 앱에서 연간 거래 내역을 PDF로 다운받아 저장해두고, 엑셀로도 정리해두면 신고할 때 편리해요.

🎁 증여를 활용한 절세 방법

주식 증여는 강력한 절세 전략이에요. 부모가 자녀에게 주식을 증여하면 증여세는 내지만, 이후 자녀가 매도할 때 양도세 부담이 크게 줄어들어요. 증여받은 시점의 주가가 새로운 취득가액이 되기 때문에, 부모가 보유한 기간의 평가차익에 대해서는 양도세를 내지 않아도 되죠.

 

예를 들어 부모가 1억 원에 산 미국 주식이 5억 원이 됐다면, 자녀에게 증여하면 자녀는 5억 원을 취득가액으로 인정받아요. 자녀가 나중에 6억 원에 팔면 양도차익은 1억 원만 인정되어 세금 부담이 대폭 줄어들죠. 부모가 직접 팔면 4억 원 전체에 양도세가 부과돼요.

 

국내 투자자 사례를 분석해보니, 증여 타이밍이 중요했어요. "주가가 최고점일 때 증여했다가 바로 폭락해서 증여세만 많이 냈다", "반대로 증여 후 주가가 급등해서 자녀가 큰 수익을 냈다"는 경험담이 있었어요. 증여는 주가가 일시적으로 하락했을 때 하는 게 증여세를 줄이면서 향후 상승 여력을 자녀에게 넘길 수 있어요.

 

증여 공제 한도도 활용하세요. 성인 자녀는 10년간 5,000만 원까지 증여세 없이 받을 수 있고, 미성년 자녀는 2,000만 원까지 가능해요. 부부 공동 증여를 활용하면 성인 자녀에게 1억 원까지 세금 없이 줄 수 있어요. 해외 주식은 이월과세 대상이 아니라서 증여 후 바로 매도해도 괜찮아요.

 

배우자 간 증여도 절세 효과가 있어요. 배우자는 10년간 6억 원까지 증여세 없이 받을 수 있으니, 한쪽 배우자가 집중적으로 투자한 주식을 다른 배우자에게 나눠주면 향후 매도 시 각자 기본공제 250만 원씩 활용할 수 있어요. 총 500만 원까지 비과세 혜택을 받는 셈이죠.

⚠️ 세무 조사 피하는 주의사항

손실 상계 전략을 쓸 때 가장 주의해야 할 건 세무 조사 리스크예요. 국세청은 과도한 손실 확정 매매나 명의 분산 거래를 모니터링하고 있어요. 특히 연말에 대규모 손실 매도 후 즉시 재매수하는 패턴이 반복되면 조사 대상이 될 수 있으니 적정선을 지켜야 해요.

 

명의 대여나 차명 거래는 절대 금지예요. 부모 명의로 투자했다가 세금 회피 목적으로 자녀 계좌로 옮기는 행위는 증여세 탈루로 적발될 수 있어요. 모든 거래는 실제 소유자 명의로 하고, 증여가 필요하면 정식 절차를 밟아서 증여세 신고를 해야 해요.

 

국내 투자자 사례를 분석해보니, 허위 신고로 적발된 경우 가산세가 엄청났어요. "양도소득을 축소 신고했다가 걸려서 본세의 40%를 가산세로 물었다", "무신고 가산세 20%에 납부 지연 가산세까지 더해져 세금이 2배가 됐다"는 후회가 많았어요. 정직하게 신고하는 게 결국 손해를 최소화하는 길이에요.

 

해외 주식 거래 내역은 증권사가 국세청에 자동 통보해요. 2026년부터는 해외 금융계좌 신고 기준도 강화되어 숨길 수 있는 여지가 거의 없어요. 모든 거래를 투명하게 기록하고, 신고 기한을 꼭 지키세요. 양도소득세 신고 기한은 매년 5월 1일부터 31일까지예요.

 

복잡한 케이스는 세무사 상담을 받는 게 안전해요. 증여와 양도를 동시에 활용하거나, 해외 주식과 코인 손익을 함께 관리하는 경우는 전문가 도움이 필요해요. 상담 비용은 10만 원에서 50만 원 정도지만, 수천만 원 세금을 절감할 수 있으니 충분히 투자 가치가 있어요.

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❓ FAQ

Q1. 해외 주식 손실은 이월공제가 가능한가요?

 

A1. 현재는 불가능해요. 당해 연도 내에서만 손익통산이 가능하고, 손실을 다음 해로 이월할 수 없어요. 금융투자소득세가 도입되면 5년 이월이 가능하지만 현재는 무기한 연기 상태예요.

 

Q2. 손실 매도 후 바로 재매수해도 되나요?

 

A2. 한국은 미국과 달리 워시세일 규정이 없어서 즉시 재매수해도 손실 인정돼요. 다만 과도하게 반복하면 세무 조사 대상이 될 수 있으니 적정선을 지키세요.

 

Q3. 코인과 주식 손익을 합산할 수 있나요?

 

A3. 불가능해요. 가상자산과 주식은 별도의 과세 체계라서 각각 따로 신고하고, 서로 손익통산이 안 돼요. 가상자산끼리, 주식끼리만 손익통산이 가능해요.

 

Q4. 증여받은 주식은 언제 팔아도 되나요?

 

A4. 해외 주식은 이월과세 대상이 아니라서 증여받은 즉시 팔아도 괜찮아요. 증여가액이 취득가액으로 인정되니 증여 후 상승분에만 양도세가 부과돼요.

 

Q5. 양도소득세 신고는 언제 하나요?

 

A5. 매년 5월 1일부터 31일까지 전년도 양도소득을 신고해요. 2026년 거래분은 2027년 5월에 신고하면 되고, 홈택스에서 온라인 신고가 가능해요.

 

Q6. 기본공제 250만 원은 어떻게 적용되나요?

 

A6. 모든 해외 주식 손익을 합산한 순수익에서 250만 원을 공제해요. 배우자와 따로 투자하면 각자 250만 원씩 총 500만 원까지 공제받을 수 있어요.

 

Q7. 손익 조절 매매는 12월 언제까지 해야 하나요?

 

A7. 주식은 결제일 기준이라 12월 20일 이전에 매매를 완료하는 게 안전해요. 12월 말에 매도하면 결제일이 다음 해로 넘어갈 수 있어요.

 

Q8. 코인 세금은 언제부터 시행되나요?

 

A8. 2027년 1월 1일부터 시행돼요. 2027년 거래분에 대해 2028년 5월에 신고하면 되고, 연 250만 원 초과 수익에 22% 세율이 적용돼요.

작성자 소개 및 정보 출처

작성자: 땅이야기
검증 절차: 국세청 공식 자료, 소득세법 시행령, 금융위원회 보도자료, 세무 전문가 인터뷰, 웹 서칭을 통한 실제 투자자 경험담 교차 검증
게시일: 2026-01-05 / 최종 수정: 2026-01-05
광고·협찬 여부: 없음 (객관적 정보 제공)

면책조항

본 글은 2026년 1월 기준으로 작성된 세무 정보이며, 세법 개정과 해석에 따라 내용이 변경될 수 있습니다. 개인의 투자 상황과 소득 구조에 따라 세금 계산이 달라질 수 있으니, 중요한 세무 의사결정은 반드시 세무사나 공인회계사와 상담 후 진행하시기 바랍니다. 본 정보로 인한 세무 손실이나 가산세 부과에 대해 책임지지 않습니다.

이미지 사용 안내

본 글에 사용된 일부 이미지는 이해를 돕기 위해 AI 생성 또는 대체 이미지를 활용하였습니다.
실제 세무 신고 화면과 차이가 있을 수 있으며, 정확한 신고 방법은 국세청 홈택스 공식 가이드를 참고하시기 바랍니다.

📌 손실 상계 절세, 핵심 요약

주식과 코인 투자에서 손실 상계는 합법적으로 세금을 줄일 수 있는 최고의 전략이에요. 같은 연도 내에 발생한 이익과 손실을 합산해서 순수익에만 세금을 내면 되고, 기본공제 250만 원까지 활용하면 소액 투자자는 세금을 거의 안 낼 수도 있어요.

연말 손익 조절 타이밍이 중요해요. 12월 20일 이전에 손실 종목을 정리하고, 수익 종목과 상계해서 과세표준을 낮추세요. 증여 전략도 강력하지만 증여세와 양도세를 함께 고려해야 하니 세무사 상담을 권장해요. 2027년부터는 코인에도 세금이 붙으니 지금부터 거래 내역을 철저히 관리하세요.

모든 거래는 투명하게 기록하고, 신고 기한을 꼭 지키세요. 과도한 손실 매매나 명의 분산은 세무 조사 리스크가 있으니 적정선을 유지하는 게 안전해요. 합법적인 절세 전략으로 세금 부담을 줄이고, 투자 수익을 극대화하세요!